|
中小微企业包括企业所得税纳税人，还包括个人独资企业，合伙企业，个体工商户等所得税纳税人。截止到2016年底，我市中小微企业和个体工商户达到177982户，其中中小微企业43007户，较2015年增加6308户，增长17.2％，中小微企业户数占全部企业的99.88％；一、二、三次产业中小企业分别占比9.11％、15.28％、75.62％。全市中小微企业（含个体工商户）的经济贡献占GDP总数的75％，占财政总收入的85％，为社会提供了近85％的就业岗位，已成为推动鄂尔多斯经济发展、促进就业、维护社会稳定、解决社会民生问题的中坚力量。调查显示，在所有我市中小微企业中有92％以上的企业有融资需求，其中绝大多数企业有融资困难的问题。
一、我市中小企业融资难存在的问题
（一）中小微企业融资难为全国普遍现象
从全国的调查统计数据显示，作为国内经济增长的主力军，中小企业普遍存在融资困难的情况。一方面体现在企业自身发展的问题，另一方面存在于国内金融系统及相关政策的不完善，对于中小微企业没有一个完善合理的平台和管理办法。由于中小企业的规模小，经营灵活多变，可控性差，投资风险高，融资难变成了全国范围内普遍现象。
（二）我市中小微企业经营管理粗放
1.我市很多中小企业都为家族型企业或个人独资型企业，缺乏内部激励机制和约束机制。在企业发展到一定阶段时已经不能适应企业的发展需求，管理的思路已经落后于同行业的水平，只是由企业的决策者用自己的判断去决定企业的一切，对于直接投资者来说是最大的忌讳。
2.财务管理不合规。大多中小微企业在起步阶段对财务管理重视不够，存在不符合财务管理规范要求，账目混乱、造假等现象，使得企业对外披露信息严重失实，真实的运营状况不能从企业提供的账面反映，造成真正的投资者望而却步，对其投资信心不足。
3.人才匮乏。多数中小企业没有合理规范的用人体制，没有属于自己的核心运营机构和人才。管理体系中缺乏内部激励机制，很难将核心人才长久的留在企业中。对于正处于发展期的中小企业来说，能有属于自己的核心管理团队，是企业发展壮大的关键。
4.中小企业的信用度普遍比较差。企业在经营过程中，主导者对企业的信用度关注不够，粗放型的经营管理模式，不符合银行及其他相关机构的融资要求。
（三）企业的自主创新能力不足
1.行业产品过于集中，创新型企业少。我市的企业多集中在第二、第三产业，且在一定区域内的饱和度超过了市场所需，在经济衰退，消费骤减的情况下尤为突出，同行业、同类型的产品已经严重饱和。在没有向新的产业转型之前，不具备市场竞争力的企业将很难生存。没有核心竞争力，缺乏有特色的行业差别，投资者对企业未来的发展方向不明朗。
2.市场开拓有限，区域内市场过于集中。目前我市多数企业的销售渠道限制于区内自给市场，未向全国的市场占有率发展。一旦形成局部市场经济衰退，对于企业是致命的打击。巨大的盈亏落差让投资者失去信心，也对企业的经营出现了不可预见的考验。
3.行业单一，受整体经济影响，集中出现亏损。我市的企业集中在煤炭、房地产行业的上下游，受经济环境的影响，煤炭价格的大幅度浮动，使整体行业内企业都出现了亏损现象。
（四）企业自身发展结构问题
1.规模偏小。在传统的企业认知观中，我市大多的中小企业都只能算作小微企业，多数达不到中型企业规模，这样的企业在投资者投入的过程中存在很大的风险。
2.固定资产比例过重，形成的资产负债率过高。由于之前鄂尔多斯市经济形势良好，所有企业顺势极力扩张，公司所有的内源资金全部运作到企业扩张发展中，造成产能与消费严重失衡，出现供大于求、可流动资金严重匮乏的情况。致使企业目前所有资产都为设备、固产，固定资产比例虚高，市场占有量却极低。
3.历史遗留问题。我市多数中小企业，由于盲目扩张、竭力发展市场，资金需求匮乏而融资渠道极少等诸多因素，造成企业发展后劲严重不足。为了后续发展，企业只能选择从银行、甚至民间融资来获得大量资金，造成企业间接融资比例巨大、成本超高。在市场不能承受高额费用或面对国家经济调控、银根紧缩的情况下，便出现企业资金链条断裂。企业无法支付庞大的资金缺口，造成严重亏损。之前的融资瞬间变为高额债务，资产负债率居高不下。
（五）地区经济市场行为影响大
1.整体市场失信。由于经济危机，使得我市的企业或个人出现大量的违约、失信行为，整体市场环境人人自危，这让投资商敬而远之，望而却步。
2.整体资本运作的市场不完善。目前我市主板上市的企业仅有四家，登录中小企业板、创业板的企业为零，新三板上市的企业仅有两家。退出机制的不完善使得私募、风投都倾向于已上市的企业，而不直接去选择非上市企业。由于对资本市场不了解，本地企业从资本市场上获得的直接融资比例几乎为零。
（六）地区金融机制不完善
1.企业担保信用机制缺乏。目前银行针对中小企业的贷款方式主要为抵押贷款和担保贷款。而我市中小企业固定资产在银行的抵押率仅为40％～50％，严重缩减了企业的固定资产转化现金率，现金流严重不畅。企业在前期建设中已经投入大量的原始资本累积金，在后期生产过程中需要银行贷款投入的时候，低效率的资产现金转化率让企业无法满足资金的需求。担保贷款的企业通常是自己寻找可担保企业相互担保，而如果一家企业出现资金链短缺问题，会波及所有担保企业相互牵绊。由于此类问题频发，现银行已经不采取此种担保方式贷款。专业担保机构的要求几乎和银行相同，有些需要的反担保条件甚至涵盖企业在银行自身贷款，使得企业在资金使用成本上负担更重。
2.银行业及金融小贷公司，过于看重企业的担保、抵押能力，忽略了企业的可持续发展能力及同行业的核心市场占有率。银行大都在企业贷前抵押物、担保方式及企业经营业绩、现金流动方面考查严格，而忽略了企业贷后资金的使用方向及使用情况的风险把控，使得一些中小企业在达不到贷款要求的时候，弄虚作假，只关心抵押物和担保情况，其他一律不重视，继而出现业务虚假、现金流虚假、贷款使用用途虚假、贷后资金使用情况虚假，甚至有些贷款从银行发放后，始终没有用到企业自身的发展中。
二、解决我市中小企业融资难的对策
（一）发挥企业自身作用
1.企业要规范内部管理，符合市场发展要求。我市大部分中小企业粗放型的管理模式，已经不能适应现代企业科学发展的要求，必须建立企业运行管理机制，提高科学、规范的管理水平，做到财务管理规范、资金使用明确，运行管理规范、企业发展道路明确，使企业经营条理清晰、标准透明，让投资者更直观、更真实的了解自己。
2.调整企业的产业结构。我市中小企业行业集中、市场集中，但市场核心竞争力不强。创新型配套企业未能及时跟上整体市场的发展需求，应加快电商网络，物流配送，高新技术等企业的发展。
3.同行业间或产业上下游企业合并重组。目前我市有许多同行业、同类型企业，单个企业发展都不同程度存在问题。直接原因是市场有限，产能有限。且经过这样一轮经济危机后，各企业都举步维艰。若想生存，扩大竞争力，各企业应考虑进行并购重组，优胜劣汰。这样，企业规模扩大，实力整合，能获得更大的影响力和竞争力。然后扩大市场，将过剩的产品疏导向别的市场，保留同行业的绝对优势。
（二）发挥政府引导作用
1.政府加大中小企业扶持政策的力度，鼓励中小企业进入资本市场直接融资。中小企业起步低，资本累积少，处于发展成长的阶段。无论从资金实力，还是市场竞争力都逊于同行业成熟企业。为了鼓励中小企业走资本市场直接融资发展道路，降低企业挂牌成本，政府应加大相关政策、税收、资金方面的扶持。
2.强化政府调控职能，建立地方信用评级系统。在中小企业融资的过程中，企业的信用问题一直成为困扰投资者及银行和其他金融机构的首要问题。没有明确的信用监管、监督、核查、应用系统，使得企业对信用的重要性达不到应有的认知高度，随意失信现象频发。尤其受到经济危机的影响，大多数企业出现了债务纠纷。应尽快建立属于自己的信用平台，加强管理和监督。对于在系统内具有良好信用的企业给予政策、资金方面扶持，积极表彰奖励。对于有不良信誉的企业施以政策、展业等方面的限制、惩罚措施。并联合各金融机构进行参与，让企业的信用信息更完整、更真实。通过强制让企业遵守信用，来完善自己的经营管理，自律信用行为，以此淘汰劣质企业，让守信的优质企业获得更好发展。
3.建立多元化金融服务体系。要积极鼓励和培育村镇银行、小额贷款公司、担保公司、典当行等机构，创新产品和服务，缓解中小微企业融资难问题。一是提高金融服务质量，加大放贷力度，提高中小微企业贷款的规模和比重，降低贷款门槛，拓宽融资服务渠道，提高办贷效率。二是鼓励银行开发适合企业融资项目，积极推进非全额担保和非完全抵押贷款，探索无形资产抵押，解决中小微企业贷款抵押不足的问题。
4.建立专业的资本运作咨询服务机构。目前，我市企业未能从资本市场进行融资，原因在于传统经营模式在企业的管理概念中根深蒂固，企业不能充分理解何为多层次资本市场融资发展，需要有专业指导机构来为企业的经营转型灌输新的理念。通过专业的指导机构量身打造，让企业有足够的资本来吸引投资者，转变、革新经营理念，尽快跟上经济发展步伐。
5.建立完善的中小企业信用担保体系。长期以来对中小企业发展所起的作用来看，适当发展小额贷款公司、小额担保公司这些金融机构，还是能够帮助中小企业融资的，是中小企业融资的又一条途径。要在发展的同时，建立一套完整的信用保障体系，让企业真实的经营状况能够完整体现。这需要信用保障系统给予配合，提供数据支持。之前，从担保体系讲，担保条件苛刻，几乎达到了银行所要求的标准。使得企业在实施的过程中千方百计弄虚作假，以达到要求为目的，忽略了企业实际贷款的用途、资金后续的流向。今后，金融机构与担保公司应对企业贷后资金的监管实行严格的考核，做到专款专用，杜绝企业挪用专项资金贷款。对于企业贷款要求，担保条件应适当放宽。金融机构、担保公司、企业之间应建立第三方专项资金管理账户，企业在需要资金时要提出申请，经金融机构、担保公司审核同意，划拨资金，切实保证专款专用。
作者：鄂尔多斯学研究会专家委员会委员
|
蒙公网安备15060302000300